Passività Finanziarie: cosa sono e come comportarsi

Quando parliamo di passività finanziarie facciamo riferimento a impegni economici legati a mutui e finanziamenti, che normalmente le persone utilizzano per acquistare beni o servizi che richiedono cospicue somme di denaro.

In economia aziendale sono detti passività finanziarie o finanziamenti diretti, gli apporti di capitale che provengono da fonti esterne all’impresa come istituti di credito, banche, etc, allo scopo di sopperire alle necessità economiche della
stessa.

L’accesso alla passività finanziaria è determinato dalla presenza di alcune condizioni che misurano la capacità di rimborso del richiedente. Le condizioni sopra citate sono misurate dal rating, che non è altro che una valutazione che l’istituto di credito/società finanziaria ecc. attribuisce al richiedente sulla base di informazioni interne ed esterne.

Le informazioni interne sono misurate:

1. dalla gestione corretta del proprio conto corrente e/o dei propri affidamenti (sbf, anticipo fatture, finanziamenti, fidi di cassa, carte di credito ecc.);
2. dalla situazione reddituale e patrimoniale del richiedente e degli eventuali fideiussori (prestatori di garanzia) al momento della richiesta del mutuo/finanziamento;
3. dalla capacità prospettica di generare flussi di cassa.

Le informazioni esterne sono determinate dalla Centrale Rischi Interbancaria rilasciata dal Crif o dalla Banca d’Italia che forniscono:

1. una fotografia dei totali affidamenti presenti presso il sistema creditizio bancario e finanziario;
2. informazioni circa eventuali segnalazioni di sconfinamenti e/o di non corretto assolvimento degli impegni finanziari assunti (rate di mutui non pagate o pagate in ritardo, sconfinamenti di fidi di cassa, carte di credito non pagate ecc.).

Il piano di ammortamento non è altro che la fotografia della durata, dei termini, delle condizioni ed in generale tutte le informazioni inerenti al mutuo/finanziamento concesso che definiscono il programma di rientro e di estinzione dello stesso. Tali termini e condizioni sono riconducibili ai seguenti elementi:

1. tasso applicato (variabile o fisso)
2. spread aggiunto al tasso (euribor, irs. eurirs)
3. eventuale preammortamento (periodo nel quale si paga solo la quota interessi)
4. tipo di ammortamento (es. francese, all’italiana, a rata costante ecc.)
5. composizione della rata (quota capitale e quota interessi)
6. ecc

L’ammontare della passività finanziaria che si può ottenere è determinato dalla coerenza e dalla presenza della finalità per cui viene richiesto con la capacità di rimborso attuale prospettica del richiedente e degli eventuali fideiussori.

La sua durata è dipendente dalla tipologia del finanziamento concesso (chirografario, ipotecario, credito al consumo ecc.) e può andare da 12 mesi a 30 anni.

Conviene più il tasso fisso o il tasso variabile?

La risposta a questa domanda non è mai univoca, ma va contestualizzata alla tipologia della passività finanziaria richiesta, alla durata della stessa, al momento storico in cui è richiesto l’importo del finanziamento. Queste sono da considerarsi infatti tutte delle variabili che devono essere verificate caso per caso e che possono determinare in epoche diverse scelte diverse.

A titolo di esempio si cita il presente momento storico che vede l’euribor negativo. Questo fatto rende i tassi variabili, per operazioni di mutuo di breve termine, in generale più convenienti rispetto alle passività finanziarie a tasso fisso, soprattutto alla presenza di eventuali pre ammortamenti.

La documentazione necessaria per accedere alle passività finanziarie

Per istruire e perfezionare una pratica di finanziamento occorrono i documenti sotto elencati che devono essere predisposti e redatti da professionisti del settore per aumentare la percentuale di successo di una delibera positiva.
Per le società i documenti che corredano la pratica istruttoria sono:

1. Documento d’identità e codice fiscale del richiedente (se ditta individuale e SNC);
2. Documento d’identità e codice fiscale del socio accomandatario per le SAS;
3. Documento d’identità e codice fiscale del presidente del CDA (se società di capitali);
4. Visura camerale aggiornata;
5. Delibera assembleare che autorizzi l’amministratore (in caso di SRL) a perfezionare la pratica di finanziamento;
6. Bilanci ultimi 3 anni (depositati in CCA per le SRL);
7. Bilancio provvisorio anno in corso;
8. Business plan triennale;
9. Relazione illustrativa del business plan;
10. Dettagli affidamenti (con indicazione dei vari istituti di credito e delle linee di credito accese per ogni istituto);
11. Copia preventivi degli investimenti da fare;
12. Copia documenti inerenti eventuali progetti da finanziare;
13. Eventuali ulteriori documenti richiesti dalla banca o dalla Società finanziaria (es. denunce dei redditi personali, visura catastale ecc.).

Per i privati i documenti che corredano la pratica istruttoria sono:

1. Documento d’identità e codice fiscale del richiedente;
2. Ultima denuncia dei redditi;
3. Ultime 3 buste paghe;
4. Contratto di assunzione;
5. Preventivo degli eventuali acquisti da finanziare;
6. Dettagli affidamenti (con indicazione dei vari istituti di credito e delle linee di credito accese per ogni istituto);
7. Eventuali ulteriori documenti richiesti dalla banca o dalla Società finanziaria (es. denunce dei redditi personali, visura catastale ecc.).

Cosa può bloccare l’ottenimento di una passività finanziaria

I motivi per cui, una volta istruita la pratica, si può arrivare ad avere una delibera negativa che nella sostanza boccia l’accesso al credito sono i seguenti:

• Mancata capacità di rimborso del richiedente;
• Presenza di segnalazione in Centrale Rischi, Banca d’Italia ecc.
  • Per le società: la segnalazione può essere sia in capo all’azienda sia in capo ai soci sia in capo all’amministratore;
  • Per le persone fisiche: la segnalazione è in capo al richiedente;
  • Per entrambi i soggetti su indicati la segnalazione può riguardare l’eventuale fideiussore o eventuale terzo prestatore di garanzia;
• Rating non consono alla richiesta di finanziamento avanzata.

Perché e quando rivolgersi a SOS Debitori

Lo studio accurato di ogni situazione di contenzioso è per SOS Debitori la mission principale che persegue grazie ad una consolidata esperienza nella gestione dei contenziosi.

Sos Debitori con sede a Imola ma operativa in tutta Italia, esegue un’analisi approfondita del contesto in cui si trova il cliente analizzando il valore delle proprietà (beni mobili ed immobili) possedute e potenzialmente aggredibili, la capacità reddituale e patrimoniale degli eventuali fideiussori. Sulla base di tutte queste informazioni determina, propone e condivide con il cliente una strategia ed un percorso finalizzato o alla definizione di un saldo e stralcio, o alla definizione di un piano di rientro rimodulato sulla nuova e più bassa capacità di rimborso del debitore.

È fondamentale comprendere che i tempi, i termini e i modi per arrivare a perfezionare un saldo e stralcio o un piano di rientro ristrutturato dalla passività finanziaria, variano caso per caso e dipendono:

• dalla fase in cui si trova il contenzioso al momento in cui viene affidato l’incarico professionale a Sos Debitori;
• dagli elementi patrimoniali e reddituali;
• dal contesto in cui si trova il debitore.

La nostra esperienza porta ad affermare che è quasi sempre possibile trovare un accordo di definizione a condizione che il debitore manifesti una minima capacità di rimborso e la volontà seria di definire la propria posizione.

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